中國(guó)東方紅衛(wèi)星股份有限公司
內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告
中國(guó)東方紅衛(wèi)星股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：公司）自上市以來(lái)，按照《公司法》、《證券法》、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定以及國(guó)家的其他相關(guān)法律法規(guī)，積極推行現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，已基本建立了一個(gè)既符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，又符合本公司的實(shí)際情況的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，并制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，形成了一個(gè)比較完整的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，并隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷完善。按照有關(guān)要求，本公司對(duì)2007年1月至2007年12月公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和程序的有效性進(jìn)行了自我評(píng)估，現(xiàn)將評(píng)估結(jié)果報(bào)告如下：
一、公司基本情況
公司前身為中國(guó)泛旅實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司，公司成立于1997年8月，是在國(guó)家工商行政管理總局注冊(cè)，在上海證券交易所A股掛牌的上市公司，目前中國(guó)航天科技集團(tuán)公司第五研究院持有公司51%的股權(quán)。
公司是以航天核心技術(shù)為基礎(chǔ)，以衛(wèi)星制造和衛(wèi)星應(yīng)用為主導(dǎo)業(yè)務(wù)的綜合型宇航公司。公司的具體業(yè)務(wù)范圍包括：衛(wèi)星及相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、制造、銷售；衛(wèi)星應(yīng)用技術(shù)綜合信息服務(wù)；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成、軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)；旅游項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)；與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的技術(shù)交流、培訓(xùn)；信息咨詢（以上國(guó)家有專項(xiàng)專營(yíng)規(guī)定的除外）等。
公司根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)立有相應(yīng)的職能部門和事業(yè)部。為了繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，2007年公司根據(jù)董事會(huì)審議通過(guò)的《關(guān)于成立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》成立了審計(jì)部門，對(duì)公司改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益起到了積極的作用。
2007年度，公司基于構(gòu)建并延伸衛(wèi)星制造與衛(wèi)星應(yīng)用產(chǎn)業(yè)鏈，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的考慮，成功通過(guò)配股完成融資工作，募集資金主要用于發(fā)展公司衛(wèi)星制造和衛(wèi)星應(yīng)用兩大業(yè)務(wù)，推動(dòng)衛(wèi)星產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，年內(nèi)對(duì)存續(xù)的旅游資產(chǎn)進(jìn)行了相關(guān)處置, 并取得了一定的收益，旅游資產(chǎn)處置后公司主業(yè)聚焦于衛(wèi)星研制和衛(wèi)星應(yīng)用兩大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
二、內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立和執(zhí)行情況
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1、公司治理結(jié)構(gòu)
公司按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其它監(jiān)管部門的要求，不斷規(guī)范和改善公司治理結(jié)構(gòu)，建立有股東大會(huì)、董事會(huì)以及專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總裁負(fù)責(zé)的管理層。這些機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡，規(guī)范運(yùn)作。公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》及《信息披露管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等文件規(guī)范公司內(nèi)部管理運(yùn)作，并嚴(yán)格遵守公平、公正、公開(kāi)原則，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司信息。
公司董事會(huì)由11名董事組成，其中獨(dú)立董事4名。董事會(huì)成員中有熟悉本公司業(yè)務(wù)的技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家、法律專家及經(jīng)營(yíng)管理專家，他們勤勉地履行職責(zé)，對(duì)公司內(nèi)部控制高度重視，有利于公司規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)決策及各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。
2、管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格
公司管理層根據(jù)公司內(nèi)外部資源狀況，設(shè)置了比較切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；公司對(duì)待高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)持審慎態(tài)度；對(duì)會(huì)計(jì)政策的采用遵循謹(jǐn)慎性原則。
3、人力資源政策
公司堅(jiān)持“以人為本”的理念，通過(guò)完善的人力資源政策向員工灌輸企業(yè)的文化理念。公司在對(duì)于員工的績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)措施，明確了崗位責(zé)任，在一定程度上調(diào)動(dòng)了員工的積極性。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司確立了將公司建設(shè)成為小衛(wèi)星研制和衛(wèi)星應(yīng)用的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺(tái)和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)平臺(tái)整體發(fā)展目標(biāo)及發(fā)展思路，并梳理、處置了風(fēng)險(xiǎn)較大或與整體發(fā)展目標(biāo)不符的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)，收集公司內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)信息和案例，對(duì)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，事前進(jìn)行分析與評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。
（三）控制活動(dòng)
公司根據(jù)《公司法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法規(guī)建立了既符合我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，又能滿足公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)的內(nèi)部控制體系，形成了一套規(guī)范的管理流程和方法。
1、銷售與收款
公司制定了《商貿(mào)業(yè)務(wù)管理辦法》，對(duì)商貿(mào)業(yè)務(wù)的銷售訂單處理、合同簽訂、信用管理、收款、發(fā)貨、開(kāi)具發(fā)票、銷售退回等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)均作了明確規(guī)定。針對(duì)項(xiàng)目管理特征，公司制定了《項(xiàng)目承接與收款管理辦法》，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算與立項(xiàng)審批、項(xiàng)目報(bào)價(jià)與合同訂立、項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)評(píng)審與驗(yàn)收、收入確認(rèn)、收款結(jié)算與應(yīng)收賬款管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
2、采購(gòu)及付款管理
公司制定了《型號(hào)物資采購(gòu)及付款管理辦法》、《通用物資采購(gòu)及付款管理辦法》以及《存貨管理辦法》，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)申請(qǐng)與審批、采購(gòu)合同訂立、采購(gòu)付款與報(bào)賬、到貨驗(yàn)收入庫(kù)、存貨保管、盤點(diǎn)對(duì)賬、存貨領(lǐng)用與調(diào)撥、存貨報(bào)廢與處置等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
3、科研生產(chǎn)管理
公司制定了《研制成本管理辦法》，對(duì)成本數(shù)據(jù)庫(kù)的建立與維護(hù)、成本預(yù)算、成本歸集、成本分配、成本結(jié)轉(zhuǎn)、研制經(jīng)費(fèi)支出、成本分析與考核等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
4、固定資產(chǎn)管理
公司制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，明確了固定資產(chǎn)管理職責(zé)分工，對(duì)固定資產(chǎn)取得、保管、處置、賬務(wù)處理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
5、貨幣資金管理
公司制定了《貨幣資金管理辦法》，明確了貨幣資金管理職責(zé)分工，對(duì)銀行賬戶管理、現(xiàn)金管理、票據(jù)及印鑒保管、收付款程序等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司制定了《費(fèi)用開(kāi)支管理辦法》，對(duì)費(fèi)用預(yù)算、審批權(quán)限、借支及報(bào)銷程序、差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等作了明確規(guī)定。
6、關(guān)聯(lián)交易管理
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對(duì)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易的確認(rèn)、關(guān)聯(lián)方交易的決策程序、關(guān)聯(lián)方交易的披露等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
7、擔(dān)保與融資
公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》對(duì)提供對(duì)外擔(dān)保的決策與辦理程序、擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理、對(duì)外擔(dān)保的披露等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司制定了《籌資管理辦法》，對(duì)籌資決策與辦理程序、籌資風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
8、投資管理
公司制定了《投資管理辦法》、《控股參股公司管理辦法》、《募集資金使用管理辦法》及《外派項(xiàng)目管理人員年度考核管理辦法》等相關(guān)管理制度，對(duì)投資決策與辦理程序、投資的日常管理、投資的處置、外派的投資項(xiàng)目人員管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
公司通過(guò)子公司董事會(huì)督促子公司建立健全各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的政策與程序，貫徹公司的經(jīng)營(yíng)方針和政策。
9、研發(fā)管理
公司制定了《研發(fā)項(xiàng)目管理辦法》，對(duì)研發(fā)規(guī)劃與預(yù)算、項(xiàng)目立項(xiàng)與審批、研發(fā)合同訂立、經(jīng)費(fèi)支出控制、研發(fā)賬務(wù)處理、研發(fā)項(xiàng)目結(jié)題與驗(yàn)收等環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
10、人事管理
公司制定了《員工招聘與配置管理辦法》、《勞動(dòng)合同管理辦法》、《員工檔案管理辦法》、《員工培訓(xùn)管理辦法》、《員工考勤及休假管理辦法》、《員工獎(jiǎng)懲管理辦法》、《員工績(jī)效考核管理辦法》等相關(guān)管理制度，對(duì)員工招聘、錄用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。
11、信息披露管理
公司制定了《信息披露管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《投資者關(guān)系管理制度》，規(guī)范信息披露和投資者關(guān)系管理行為，依法履行信息披露義務(wù)，嚴(yán)格遵守公平、公正、公開(kāi)的原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露，維護(hù)了公司和投資者的合法權(quán)益。
12、其他基本管理制度
公司制定了《合同管理辦法》、《全面預(yù)算管理辦法》、《財(cái)務(wù)信息化管理辦法》、《印章管理辦法》、《發(fā)票管理辦法》、《保密工作管理辦法》、《安全工作管理辦法》、《車輛管理辦法》、《通訊管理辦法》等。
（四）信息溝通
公司建立了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析例會(huì)機(jī)制、預(yù)算執(zhí)行反饋機(jī)制、總裁辦公會(huì)制度、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度等多渠道的信息溝通機(jī)制，確保各類信息在公司內(nèi)有效傳遞。
在信息化建設(shè)方面，投入力量進(jìn)行了內(nèi)部網(wǎng)站的策劃運(yùn)作，以郵件系統(tǒng)為切入點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了公司內(nèi)網(wǎng)郵箱和外部網(wǎng)站的物理隔離，確保了信息安全。同時(shí)公司正在加緊內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)步伐。
（五）檢查監(jiān)督
為了完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、確保董事會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督、加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督管理，公司制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》。監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)分別行使對(duì)董事、高級(jí)管理人員的管理行為進(jìn)行監(jiān)督、檢查公司財(cái)務(wù)和監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及實(shí)施、審查公司內(nèi)控制度等職權(quán)，公司審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)工作，定期或不定期對(duì)公司及控股子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)工作。通過(guò)內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督，對(duì)公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、健全內(nèi)部控制制度、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面起到了應(yīng)有的作用。
三、內(nèi)控制度自我評(píng)價(jià)
2007年度結(jié)合公司治理專項(xiàng)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度建設(shè)項(xiàng)目等工作，進(jìn)一步增強(qiáng)和提高了規(guī)范治理的意識(shí)和能力，改善了公司治理環(huán)境，完善了內(nèi)部控制制度與程序。
公司認(rèn)為，目前的內(nèi)部控制環(huán)境有利于內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行，公司的內(nèi)部控制制度較為健全，符合我國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，建立的內(nèi)部控制制度有效并得到了一貫的執(zhí)行，保證了公司經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以起到有效的控制作用，也能夠保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可*性。
公司為實(shí)現(xiàn)成為衛(wèi)星應(yīng)用產(chǎn)業(yè)旗艦企業(yè)的戰(zhàn)略定位，將加大對(duì)衛(wèi)星應(yīng)用領(lǐng)域的投資，企業(yè)規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大。為加強(qiáng)對(duì)公司整體的管控能力，完善經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督體系，提升防范和控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)及其他內(nèi)部控制職能，以保障公司經(jīng)營(yíng)健康運(yùn)行，促進(jìn)公司又好又快發(fā)展。
中國(guó)東方紅衛(wèi)星股份有限公司
董 事 會(huì)
2008年1月28日
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
中和正信專字(2008)第1—030號(hào)
中國(guó)東方紅衛(wèi)星股份有限公司董事會(huì)：
我們審計(jì)了貴公司2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及2007年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及所有者權(quán)益變動(dòng)表，并于2008年1月28日出具了中和正信審字（2008）第1-033號(hào)審計(jì)報(bào)告。建立健全內(nèi)部控制并保證其有效性是貴公司的責(zé)任，我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解和評(píng)價(jià)貴公司與會(huì)計(jì)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性。
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們實(shí)施的程序?yàn)榘l(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，貴公司在所有重大方面保持了與已審會(huì)計(jì)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性。
本報(bào)告僅供貴公司董事會(huì)、管理當(dāng)局及中國(guó)證監(jiān)會(huì)使用。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。
中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:孫剛
中國(guó)·北京
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:廖家河
2008年1月28日